Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Глава 1. Понятие уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых
с организации или физического лица, и теоретические основы методики
их расследования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
1.1. Ответственность за деяния, направленные на неуплату и занижение таможенной
пошлины, и производство по ним в Российской империи в 1885 - 1917 годах . . . 10
1.2. Правовая природа и место таможенных платежей в системе государственных
доходов Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19
1.3. Уголовно-правовая характеристика уклонения от уплаты таможенных платежей,
взимаемых с организации или физического лица, и теоретические основы методики
расследования преступлений этого вида . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Глава 2. Криминалистическая характеристика преступной деятельности по уклонению
от уплаты таможенных платежей - первый структурный компонент методики
расследования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
2.1. Характеристика обстановки совершения уклонений от уплаты таможенных
платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .46
2.2. Характеристика способов уклонений от уплаты таможенных платежей . . . . .54
2.3. Признаки совершения и сокрытия уклонений от уплаты таможенных платежей . 73
2.4. Характеристика субъектов преступных уклонений от уплаты таможенных
платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .77
2.5. Связи между признаками элементов криминалистической характеристики
преступных уклонений от уплаты таможенных платежей . . . . . . . . . . . . . .86
Глава 3. Криминалистическая характеристика деятельности по предварительному
расследованию уклонений от уплаты таможенных платежей - второй структурный
компонент методики расследования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89
3.1. Исходные следственные ситуации при расследовании уклонений от уплаты
таможенных платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
3.2. Версии и планирование расследования уклонений от уплаты таможенных
платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98
3.3. Способы решения тактических задач расследования уклонений от уплаты
таможенных платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104
3.4. Тактические операции при расследовании уклонений от уплаты таможенных
платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
3.5. Особенности расследования преступлений, связанных с уклонением от уплаты
таможенных платежей, совершенных транснациональными преступными группами . . 139
3.6. Меры по предупреждению уклонений от уплаты таможенных платежей . . . . .158
Глава 4. Криминалистическая характеристика деятельности по расследованию
преступлений, связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей, в ходе
судебного следствия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .161
4.1. Понятие судебной ситуации по уголовным делам об уклонении от уплаты
таможенных платежей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .161
4.2. Методика судебного следствия и возможное разрешение судебных ситуаций
по уголовным делам об уклонении от уплаты таможенных платежей . . . . . . . .167
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201