Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Глава 1. Валютно-правовой и налоговый режим ВЭД . . . . . . . . . . . . . . . 15
§ 1. Содержание валютно-правового и налогового режима ВЭД . . . . . . . . . . 15
§ 2. Особенности валютного и налогового контроля в сфере ВЭД . . . . . . . . .32
§ 3. Правовой статус субъектов ВЭД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48
Глава 2. Особенности правового статуса субъектов валютного налогового
контроля ВЭД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .65
§ 1. Система органов и агентов валютного контроля ВЭД . . . . . . . . . . . . 65
§ 2. Органы налогового контроля и особенности их компетенции в сфере ВЭД . . .89
§ 3. Взаимодействие контролирующих и правоохранительных органов в сфере ВЭД .100
Глава 3. Проблемы борьбы с нарушениями валютного и налогового
законодательства в сфере ВЭД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
§ 1. Правовые аспекты международного сотрудничества в деле выявления,
пресечения и предупреждения нарушений валютного и налогового
законодательства, а также финансовых операций, связанных с легализацией
(отмыванием) преступно нажитых доходов и имущества, приобретенного
незаконным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
§ 2. Взаимодействие России со специализированными международными
и иностранными организациями в борьбе с нарушениями внешнеэкономического
законодательства, а также финансовых операций, связанных с легализацией
(отмыванием) денежных средств и иного имущества, приобретенного
незаконным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
§ 3. Некоторые проблемы привлечения к ответственности за нарушения
валютного и налогового законодательства в сфере ВЭД . . . . . . . . . . . . .139
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Приложение № 1. Изменения и дополнения, предлагаемые диссертантом
для внесения в закон о валютном регулировании и валютном контроле . . . . . .177
Приложение № 2. Международные договоры и постановления Правительства РФ
о сотрудничестве в области борьбы с нарушениями валютного и налогового
законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
Приложение № 3. Документы Совета Европы . . . . . . . . . . . . . . . . . . .192
Приложение № 4. Примеры из практики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .193
Приложение № 5. Сокращения, употребляемые в тексте диссертации . . . . . . . 201
Библиография . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206