Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава 1. Правовые основы создания и обращения производных ценных бумаг . . . .10
1.1. Рынок ценных бумаг как сегмент финансового рынка . . . . . . . . . . . . 10
1.2. Инструментарий рынка ценных бумаг в законодательном аспекте . . . . . . .16
1.3. Характеристика основных видов производных ценных бумаг как фиктивного
капитала второго порядка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
Глава 2. Бухгалтерский учет и ценообразование производных финансовых
инструментов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30
2.1. Основные модели ценообразования фьючерсных контрактов и опционных сделок 30
2.2. Бухгалтерский учет фьючерсных контрактов и опционных сделок . . . . . . .41
2.3. Особенности отражения в учете варрантов и прочих производных срочных
финансовых инструментов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Глава 3. Анализ эффективности хеджирования рисков на рынке ценных бумаг
с помощью производных финансовых инструментов . . . . . . . . . . . . . . . .102
3.1. Раскрытие информации о рисках в бухгалтерской отчетности организаций . .102
3.2. Методика анализа эффективности хеджирования рисков с помощью производных
финансовых инструментов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114
3.3. Анализ элементов портфельного инвестирования . . . . . . . . . . . . . .128
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .147
1. Список нормативных документов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
2. Список дополнительной экономической литературы . . . . . . . . . . . . . .152
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162