Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. Роль учетно-аналитической информации в управлении денежными потоками
в организациях . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
1.1. Экономическая сущность денежных потоков, роль и задачи управления ими . .11
1.2. Информационное обеспечение управления денежными потоками . . . . . . . . 31
1.3. Классификация денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
2. Методические основы учета и формирования отчетности о движении денежных
средств (денежных потоков) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57
2.1. Требования международных бухгалтерских стандартов по отражению информации
о движении денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
2.2. Методические основы формирования бухгалтерской информации о денежных
потоках и представление ее в отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
2.3. Организация учета валютных денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . .98
3. Методика комплексного анализа денежных средств и их потоков предприятий
топливно-энергетического комплекса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
3.1. Анализ достаточности денежных активов . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
3.2. Анализ денежных потоков предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
3.3. Прогнозный анализ денежных потоков предприятия . . . . . . . . . . . . .177
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
Список приложений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .220