Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Глава 1. Банковские риски: постановка проблемы . . . . . . . . . . . . . . . . 8
§ 1.1. Причины усиления рисков в зарубежной банковской практике в начале 80-х
годов и современные тенденции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
Финансовая система конца 70-х - начала 80-х . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
Причины изменений в финансовой системе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
§ 1.2. Становление банковской системы России . . . . . . . . . . . . . . . . .15
Риски, присущие российскому банковскому бизнесу . . . . . . . . . . . . . . . 19
Банковские риски и надзор за банковской деятельностью . . . . . . . . . . . . 30
Проблемы управления рисками в коммерческих банках . . . . . . . . . . . . . . 34
§ 1.3. Понятие риска, классификация банковских рисков . . . . . . . . . . . . 40
Глава 2. Методы оценки основных рисков в банковской практике . . . . . . . . .55
§ 2.1. Процентный риск . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .55
Модуль срока погашения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59
Модуль длительности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
Модуль переоценки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Традиционная модель управления GAP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .70
GAP по группам срока погашения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .71
Модель оценки процентного риска согласно FDICIA . . . . . . . . . . . . . . . 75
§ 2.2. Кредитный риск . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
Бизнес риск . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Анализ финансовых коэффициентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Взаимосвязь коэффициентов: анализ Дюпона . . . . . . . . . . . . . . . . . . .89
Анализ денежного потока . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Классификационные модели . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93
CART . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93
Z-model . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
Модель Чессера . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95
Кредитный скоринг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
Контроль за отдельными банковскими ссудами . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
Контроль за портфелем кредитов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
Формирование резервов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .107
§ 2.3. Риск ликвидности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .108
Показатели ликвидности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
Планирование ликвидности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
§ 2.4. Риски внебалансовой деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114
§ 2.5. Валютный риск . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
Торговля иностранной валютой . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
Активы и пассивы в иностранной валюте . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .124
§ 2.6. Риск использования заемного капитала . . . . . . . . . . . . . . . . .130
Базельское соглашение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .133
CAMEL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .138
Индекс чистого капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .139
Планирование капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .139
§ 2.7. Технологический/операционный риск . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
Технология и прибыль . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144
Технология и издержки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .145
Глава 3. Управление банковскими рисками в структуре управления коммерческим
банком . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
§ 3.1. Принципы управления банковскими рисками . . . . . . . . . . . . . . . 151
§ 3.2. Система управления рисками в банках . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Библиография . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182