Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава 1. Характеристика и особенности внутреннего контроля . . . . . . . . . . 9
1.1. Содержание внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.2. Цели и задачи внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1.3. Виды внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
1.4. Приемы внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
Глава 2. Система внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.1. Организация внутреннего контроля в банке . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.2. Структура системы внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
2.3. Нормативное обеспечение системы внутреннего контроля банка . . . . . . . 63
2.4. Участники процесса внутреннего контроля и контроль действий работников
банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Глава 3. Внутренний аудит в системе внутреннего контроля . . . . . . . . . . .95
3.1. Роль и место внутреннего аудита в банке . . . . . . . . . . . . . . . . .95
3.2. Задачи и функции отдела внутреннего аудита . . . . . . . . . . . . . . .110
3.3. Организация и этапы внутренних аудиторских проверок . . . . . . . . . . 114
3.4. Особенности организации внутреннего аудита в банках с сетью филиалов . .127
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142