Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава 1. Кредитная система в рыночных условиях хозяйствования . . . . . . . . .5
1.1. Роль кредита в развитии рыночной экономики . . . . . . . . . . . . . . . .6
1.2. Кредитная система и ее развитие в период перехода к рынку . . . . . . . . 8
Глава 2. Коммерческий банк - основное звено банковской системы . . . . . . . .17
2.1. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство . . . . . . 18
2.2. Принципы деятельности коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . . .25
2.3. Функции коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27
2.4. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков . . . . . 32
2.5. Взаимоотношения коммерческого банка с Центральным банком России . . . . .37
2.6. Характеристика бухгалтерского баланса коммерческого банка . . . . . . . .43
Глава 3. Организация безналичных расчетов в народном хозяйстве и кассовая
работа банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
3.1. Общие основы организации безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . .58
3.2. Организация межбанковских расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
3.3. Действующие формы безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
3.3.1. Расчеты платежными поручениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
3.3.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями . . . . . . . . . . . . . .85
3.3.3. Чековая форма расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.3.4. Расчеты аккредитивами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .96
3.3.5. Вексельная форма расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
3.3.6. Домициляция векселей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .108
3.3.7. Факторинг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
3.3.8. Организация расчетов по биржевой торговле . . . . . . . . . . . . . . 115
3.4. Кассовые операции коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
Глава 4. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование . . . . . . . . 131
4.1. Собственные средства коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . . .132
4.2. Формирование капитала банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
4.3. Привлеченные средства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
4.3.1. Депозитные и сберегательные операции . . . . . . . . . . . . . . . . .161
4.3.2. Межбанковский кредит . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .191
4.3.3. Кредиты Центрального банка России . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
4.3.4. Эмиссия облигаций коммерческими банками . . . . . . . . . . . . . . . 204
Глава 5. Организация кредитования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .211
5.1. Субъекты кредитных отношений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .212
5.2. Классификация банковских кредитов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215
5.3. Принципы банковского кредитования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216
5.4. Методы кредитования и формы ссудных счетов . . . . . . . . . . . . . . .221
5.5. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения . . . . . . . 228
5.6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд . . . . . . . . . 234
5.7. Кредитный договор банка с заемщиками . . . . . . . . . . . . . . . . . .248
Порядок кредитования рыночного хозяйства и населения . . . . . . . . . . . . 254
5.8.1. Общие положения по организации кредитования . . . . . . . . . . . . . 254
5.8.2. Доверительный (бланковый) кредит . . . . . . . . . . . . . . . . . . .257
5.8.3. Контокоррентный кредит . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .257
5.8.4. Вексельные кредиты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .259
5.8.5. Кредиты под гарантию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .262
5.8.6. Кредиты на выплату заработной платы . . . . . . . . . . . . . . . . . 264
5.8.7. Кредит под залог ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265
5.8.8. Кредит на приватизацию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .267
5.8.9. Особенности кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств . . . . . 269
5.8.10. Долгосрочное кредитование хозяйства . . . . . . . . . . . . . . . . .278
5.8.11. Кредит-аренда (лизинг) и финансирование капитальных вложений . . . . 289
5.8.12. Кредит на потребительские нужды населения . . . . . . . . . . . . . .311
Глава 6. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков . . . . . . . .321
6.1. Особенности проведения валютных операций в Российской Федерации . . . . 322
6.2. Законодательное регулирование валютных операций в Российской Федерации .324
6.3. Лицензирование операций с иностранной валютой в коммерческих банках . . 338
6.4. Бухгалтерский учет валютных операций в банке . . . . . . . . . . . . . .342
6.5. Валютные счета и порядок их открытия клиентам банка . . . . . . . . . . 351
6.6. Порядок ведения операций по валютным счетам предприятий, открытым
в уполномоченных коммерческих банках России . . . . . . . . . . . . . . . . .355
6.7. Порядок обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями
части валютной выручки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356
6.8. Правила покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке . . . .360
6.9. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям . . . . . 362
6.9.1. Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях . . . . . .363
6.9.2. Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях . . . . . . 367
6.9.3. Расчеты аккредитивами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371
6.9.4. Расчеты банковскими переводами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .375
6.9.5. Кредитование внешнеэкономической деятельности . . . . . . . . . . . . 377
Глава 7. Трастовые (доверительные) операции коммерческих банков . . . . . . .383
7.1. Классификация ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .384
7.2. Содержание трастовых операций банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . 394
Глава 8. Коммерческий расчет в банках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .411
8.1. Организация коммерческого расчета в банках . . . . . . . . . . . . . . .412
8.2. Налогообложение банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .418
Глава 9. Ликвидность коммерческих банков и управление ею . . . . . . . . . . 437
9.1. Понятие ликвидности банка и роль Центрального банка России
в регулировании деятельности коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . 438
9.2. Управление ликвидностью коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . 452
Глава 10. Банковский маркетинг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 463
10.1. Цели банковского маркетинга . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .464
10.2. Задачи и приемы банковского маркетинга . . . . . . . . . . . . . . . . 466
10.3. Стратегия банковского маркетинга . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 469