Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
Глава 1. Системные и функциональные особенности налоговой системы . . . . . . .7
1.1. Методологические основы исследования финансово-правовой категории
"налоговая система" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
1.2. Образование системных связей в налоговой системе . . . . . . . . . . . . 21
1.3. Принципы организации налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
1.4. Функции налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38
Глава 2. Юридические конструкции налогов как системообразующий элемент
налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
2.1. Этиология юридической конструкции налога . . . . . . . . . . . . . . . . 45
2.2. Принципы и функции юридической конструкции налога . . . . . . . . . . . .60
2.3. Нормативное опосредование юридической конструкции налога . . . . . . . . 63
2.4. Роль юридического факта и фактических составов в возникновении
юридической конструкции налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69
2.5. Правоотношение в составе юридической конструкции налога . . . . . . . . .74
2.6. Модельный ряд в структуре юридической конструкции налога . . . . . . . . 78
Глава 3. Место системы налогообложения в налоговой системе . . . . . . . . . .87
3.1. Структура системы налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .87
3.2. Функции системы налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95
Глава 4. Нормотворческая деятельность представительных органов власти в сфере
налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .116
4.1. Распределение полномочий между федеральными, региональными
представительными органами государственной власти и представительными
органами местного самоуправления в сфере налогового нормотворчества . . . . .116
4.2. Особенности механизма нормативного оформления юридических конструкций
налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .126
Глава 5. Место налогового администрирования и контроля в формировании
налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .133
5.1. Осуществление налогового администрирования налоговыми органами . . . . .133
5.2. Особенности реализации контрольно-надзорной функции налоговыми органами 141
5.3. Налоговый процесс и контрольно-налоговое производство . . . . . . . . . 152
Глава 6. Налоговая политика государства и налоговая система . . . . . . . . .168
6.1. Воздействие налоговой политики государства на развитие налоговой
системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .168
6.2. Формирование налоговой культуры налогоплательщиков . . . . . . . . . . .184
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197