Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
Глава 1. Организация деятельности налоговых органов по осуществлению
налогового контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
1.1. Права и обязанности налоговых органов . . . . . . . . . . . . . . . . . .10
1.2. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов . . . . . . . . . .12
1.3. Права и обязанности налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20
Глава 2. Теоретические аспекты налогового нонтроля . . . . . . . . . . . . . .22
2.1. Понятие налогового контроля, его формы, виды, содержание . . . . . . . . 22
2.2. Институт налоговой тайны . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
2.3. Оценка эффективности проведения налогового контроля . . . . . . . . . . .34
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36
Глава 3. Государственная регистрация и учет налогоплательщиков . . . . . . . .38
3.1. Государственная регистрация налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . . 38
3.2. Налоговый учет налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39
3.3. Идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки
на учет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
3.4. Государственные реестры налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . . . . 47
3.5. Внешние источники информации необходимые для учета налогоплательщиков
и объектов налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59
Глава 4. Порядок проведения камеральных налоговых проверок . . . . . . . . . .60
4.1. Порядок назначения, сроки и способы проведения проверки . . . . . . . . .60
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .66
Глава 5. Организация планирования и подготовки выездных налоговых проверок . .68
5.1. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок . . . . . . . 68
5.2. Организация и методика планирования выездных налоговых проверок . . . . .73
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78
Глава 6. Порядок проведения выездных налоговых проверок . . . . . . . . . . . 79
6 1. Порядок назначения, сроки и способы проведения проверки . . . . . . . . .79
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .86
Глава 7. Методика проведения иных мероприятий налогового контроля . . . . . . 88
7.1. Иные мероприятия налогового контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
7.2. Порядок организации и проведения мероприятий налогового контроля . . . . 91
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .103
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
Глава 8. Порядок урегулирования налоговых споров . . . . . . . . . . . . . . 105
8.1. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров . . . . . . . . . . .105
8.2. Урегулирование налоговых споров в суде . . . . . . . . . . . . . . . . .109
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .110
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Глава 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений в РФ . . . . 112
9.1. Виды ответственности за налоговые правонарушения в РФ . . . . . . . . . 112
9.2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение . . . . . . 116
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .126
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
Глава 10. Общие нормы и правила по исполнению обязанности по уплате
налогов и сборов в бюджетную систему РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . .128
Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .147
Тестовые задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Словарь основных терминов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .150
Библиографический список . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
Приложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160