От автора . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
1. Внешнеторговые сделки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
Импортные операции (валютные операции при импорте) . . . . . . . . . . . . . .13
Экспортные операции (валютные операции при экспорте . . . . . . . . . . . . . 18
Импорт и экспорт работ и услуг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22
Бартерные сделки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36
2. Инвестиции резидентов за рубеж в предприятия и недвижимость; вклады
на счета в зарубежных банках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39
3. Инвестиции нерезидентов в российские предприятия и недвижимость . . . . . .42
4. Сделки с ценными бумагами в иностранной валюте . . . . . . . . . . . . . . 44
Операции с облигациями внутреннего государственного валютного
облигационного займа . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44
Операции с векселями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44
Операции с аккредитивами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45
Операции с чеками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Операции с акциями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .46
Операции с "другими долговыми обязательствами, выраженными в иностранной
валюте . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .46
5. Финансово-кредитные заемные валютные операции . . . . . . . . . . . . . . .48
Порядок осуществления финансово-кредитных и заемных валютных операций
с иностранной валютой . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
Другие кредитные и заемные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
6. Операции с драгоценными металлами природными драгоценными камнями
и жемчугом
Сделки с природными драгоценными камнями
Сделки с драгоценными металлами, золотом и серебром, а также монетами,
содержащими драгоценные металлы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Порядок ввоза в РФ, вывоза из РФ (товаров с содержанием) драгоценных
металлов и драгоценных камней . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
Реализация слитков платины и изделий из нее . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
7. Валютные операции кредитных организаций
Привлечение денежных средств в иностранной валюте во вклады . . . . . . . . . 60
Размещение привлеченных валютных средств от своего имени и за свой счет
Открытие и ведение банковских счетов в иностранной валюте юридических
и физических лиц
Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц
Инкассация и кассовое обслуживание юридических и физических лиц
Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
(совершение валютно-обменных операций)
Совершение сделок с драгоценными металлами
Совершение сделок с природными драгоценными камнями
Переводы иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных
счетов
Сделки и операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной
валюте, не относящиеся к банковским операциям.
8. Расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ
Виды рублевых счетов, открываемых нерезидентам О порядке проведения
"текущих" рублевых операций между резидентами и нерезидентами в валюте РФ
О порядке проведения конверсионных сделок . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
О порядке проведения инвестиционных операций в валюте РФ, включая операции
с ценными бумагами между резидентами и нерезидентами . . . . . . . . . . . . .75
9. Обращение наличной иностранной валюты . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78
10. Операции между резидентами в иностранной валюте в безналичной форме . . . 80
11. К вопросу исполнения обязательств в иностранной валюте . . . . . . . . . .85
12. Ответственность за нарушение валютного законодательства . . . . . . . . . 87
Виды ответственности (санкции) за нарушения валютного законодательства . . . .88
Ответственность резидентов и нерезидентов в соответствии с п. 1 ст. 14
Закона [2] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .90
Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушения в учете
и непредставление (несвоевременное представление) документов и информации . .100
Ответственность резидентов и нерезидентов в соответствии с п. 3 ст. 14
Закона [2] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
Ответственность на основании Указа Президента №629 от 14 июня 1992 г. . . . .116
Ответственность в соответствии со статьей . . . . . . . . . . . . . . . . . .273
Таможенного кодекса РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
Правопреемственность и возложение ответственности . . . . . . . . . . . . . .125
Об уголовной ответственности за невозвращение из-за границы иностранной
валюты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
Отдельные проблемы применения властных полномочий органов валютного
контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I28
13. Некоторые понятия и термины, используемые в валютном законодательстве
РФ, и соответствующие им валютные операции . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
14. К вопросу о том, как избежать негативных последствий нарушений
валютного законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270
Документы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .273
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297