Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава 1 Состояние преступности в таможенной сфере . . . . . . . . . . . . . . .9
Глава 2. Основные направления контроля и надзора за обеспечением законности
в таможенной сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25
2.1. Проверка полноты регистрации таможенных правонарушений . . . . . . . . . 25
2.2. Организация ведомственного (таможенного) контроля и прокурорского
надзора . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
2.3. Приоритетные направления контроля и надзора . . . . . . . . . . . . . . .39
2.4. Особенности проверок соблюдения законодательства, регламентирующего ввоз
иностранных автомобилей на таможенную территорию РФ . . . . . . . . . . . . . 86
2.5. Проверка выполнения законодательства о реализации товаров, обращенных
в федеральную собственность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Глава 3. Проверка документов и банковских счетов . . . . . . . . . . . . . . .96
3.1. Исследование документооборота и работа с документами . . . . . . . . . . 96
3.2. Проверка банковских операций, обеспечивающих перевод денежных средств
за рубеж . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
Глава 4. Использование помощи специалистов . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
Глава 5. Уголовно-правовая квалификация контрабанды . . . . . . . . . . . . .131
Глава 6. Отмывание "грязных" денег и таможенные преступления . . . . . . . . 153
6.1. Связь таможенных преступлений с отмыванием "грязных" денег и другими
экономическими преступлениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .153
6.2. История, способы и стадии отмывания "грязных" денег. Использование
оффшорных юрисдикций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
6.3. Обстоятельства, способствующие отмыванию "грязных" денег в оффшорных
юрисдикциях, и меры, направленные на их предупреждение . . . . . . . . . . . 209
Глава 7. Координация деятельности правоохранительных органов в борьбе с
таможенными преступлениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219
7.1. Нормативное регулирование координации борьбы с таможенными
преступлениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221
7.2. Система органов, осуществляющих контроль, и их взаимодействие в сфере
предупреждения таможенных преступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
7.3. Международное сотрудничество контролирующих и правоохранительных органов
в борьбе с таможенными преступлениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .283
7.4. Анализ практики координационной деятельности . . . . . . . . . . . . . .299