Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Валютные контроль в системе валютного регулирования . . . . . . . . . . . . . .6
Основные понятия и определения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Порядок таможенного оформления и таможенного контроля товаров . . . . . . . . 14
Внешнеторговые контракты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19
Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме
внешнеторговых контрактов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Осуществление валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию
валютной выручки от экспорта товаров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .24
Основные понятия и положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25
Порядок оформления и заполнения паспорта сделки . . . . . . . . . . . . . . . 28
Особенности таможенного оформления экспорта товаров в связи с осуществлением
валютного контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38
Банковский контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров . . .40
Ответственность участников ВЭД за нарушения валютного законадательства
в соответствии с Таможенным кодексом РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
Порядок проведения экспертизы обоснования недополучения или задержки
поступления валютной выручки от экспорта российских товаров . . . . . . . . . 62
Порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей
в иностранной валюте за импортируемые товары . . . . . . . . . . . . . . . . .67
Общие положения и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
Оформление и порядок заполнения паспорта импортной сделки . . . . . . . . . . 75
Особенности таможенного оформления импортируемых товаров . . . . . . . . . . .85
Оплата импортируемых товаров после завершения таможенного оформления . . . . .89
Контроль со стороны Банка Импортера за своевременным представлением Импортером
копий ГТД . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Отдельные вопросы применения Инструкции "О порядке осуществления валютного
контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые
товары" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Порядок проведения экспертизы обоснованности недополучения или задержки
получения импортируемых товаров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
Контроль внешнеторговых бартерных сделок . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99
Общие положения и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .100
Правила оформления паспорта бартерной сделки . . . . . . . . . . . . . . . . 103
Порядок выдачи разрешений на проведение отдельных бартерных сделок . . . . . 116
Особенности проведения таможенного оформления и таможенного контроля товаров
при совершении внешнеторговых сделок . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
Ответственность участников ВЭД за нарушение эквивалентности поставок
по внешнеторговым бартерным контрактам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
Контроль за валютными операциями неторгового характера . . . . . . . . . . . 130
Перемещение через таможенную границу РФ иностранной валюты физическими
лицами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
Перемещение через таможенную границу валюты Российской федерации физическими
лицами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Перемещение через таможенную границу валюты Российской Федерации юридическими
лицами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Перемещение через таможенную границу РФ иностранной валюты уполномоченными
банками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .137
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Приложение 1. Классификатор стран мира . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Приложение 2. Классификатор условий поставки . . . . . . . . . . . . . . . . 159
Приложение 3. Классификатор сроков оплаты импортируемых товаров и сроков
встречных (экспортных) поставок . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .160
Приложение 4. Классификатор форм расчетов за товары . . . . . . . . . . . . .162
Приложение 5. Классификатор формы расчетов по внешнеторговых бартерным
сделкам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .163
Приложение 6. Классификатор валют, используемых для таможенных целей . . . . 166
Приложение 7. Классификатор характера сделки . . . . . . . . . . . . . . . . 174
Приложение 8. Классификатор сроков поступления экспортной выручки и встречных
(импортных) поставок товаров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
Приложение 9. Образец квитанции формы ТС-20 . . . . . . . . . . . . . . . . .177
Приложение 10. Образец квитанции формы ТС-21 . . . . . . . . . . . . . . . . 179
Приложение 11. Образец квитанции формы ТС-22 . . . . . . . . . . . . . . . . 182
Приложение 12. Образец квитанции формы ТС-28 . . . . . . . . . . . . . . . . 184
Приложение 13. Образец справки на вызов наличной иностранной валюты
Ф.0406007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .187