Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава I. Отечественный и зарубежный опыт борьбы с налоговой преступностью . . .7
1.1. Историческое развитие теории и практики борьбы с налоговой преступностью
в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.2. Теория и практика борьбы с налоговой преступностью за рубежом . . . . . .19
Глава II. Особенности современной уголовной политики в сфере борьбы
с налоговой преступностью . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.1. Правовые основы борьбы с налоговой преступностью . . . . . . . . . . . . 33
2.2. Оценка современного налогового законодательства и практики его применения
в борьбе с налоговыми преступлениями . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36
2.3. Анализ карательной практики борьбы с налоговыми преступлениями и средства
ее оптимизации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44
Глава III. Система мер общесоциального предупреждения налоговой преступности .52
Глава IV. Система мер специально-криминологического предупреждения налоговых
преступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68
4.1. Характеристика системы субъектов предупреждения налоговых преступлений . 68
4.2. Роль органов налоговой полиции в предупреждении налоговой преступности
и характеристика специальных криминологических мер, реализуемых ими в процессе
деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .84
4.3. Проблемы координации и взаимодействия налоговой полиции с другими
правоохранительными органами в борьбе с налоговой преступностью . . . . . . .115
Глава V. Информационное обеспечение борьбы с налоговой преступностью . . . . 121
5.1. Понятие информационного обеспечения и классификация источников информации,
применяемых в правоохранительной деятельности налоговой полиции . . . . . . .121
5.2. Внедрение новых информационных технологий Интернет в целях
информационно-аналитического обеспечения оперативно-служебной
деятельности федеральных органов налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . 132
5.3. Некоторые технические и информационно-аналитические подходы к решению
задач автоматизации основных направлений оперативно-служебной деятельности
федеральных органов налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .133
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
Закон РФ от 14 нюня 1993 г. № 5238-I "О федеральных органах налоговой
полиции" (с изменениями от 17 декабря 1995 г., 7 ноября 2000 г.) . . . . . . 143
Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ . . . . . . . . . . . . . . . 159
Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г
№ 146-ФЗ (с изменениями от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января 2000 г.) . . . 160
Федеральный закон от 8 июля 1999 г. № 143-ФЗ "Об административной
ответственности юридических лиц (организаций) и индивидуальных
предпринимателей за правонарушения в области производства и оборота этилового
спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" . . . . . . . . . . . . . .162
Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .175
Основные нормативные документы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Методическая и учебная литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .176
Диссертации и авторефераты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182