Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Глава 1. Теоретико-правовая характеристика теневой экономики . . . . . . . . . 9
1.1. Сущностно-концептуальное понятие теневой экономики . . . . . . . . . . . .9
1.2. Системно-структурный анализ теневой экономики . . . . . . . . . . . . . .22
1.2.1. Теневая экономика как системное социально-экономическое явление . . . .22
1.2.2. Структура теневой экономики: теоретические аспекты . . . . . . . . . . 29
1.2.3. Методы выявления и оценки теневого сектора экономики . . . . . . . . . 46
1.2.4. Особенности методов выявления и оценки теневого сектора национальной
экономики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Глава 2. Изучение современных тенденций в теневом секторе экономики в России
(на примере Северо-Западного федерального округа) . . . . . . . . . . . . . . 73
2.1. Макроэкономическая ситуация в Северо-Западном федеральном округе . . . . 73
2.2. Региональные экономические показатели СЗФО: анализ и выводы . . . . . . .89
2.3. Особенности структуры теневого сектора экономики СЗФО . . . . . . . . . 105
2.4. Взаимодействие открытого и теневого секторов экономики СЗФО: выявление
тенденций математическими методами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
Глава 3. Криминальный сектор теневой экономики и легализация преступных
доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .148
3.1. Особенности и структура криминального сектора теневой экономики . . . . 148
3.2. Легализация преступных доходов: понятие и способы осуществления . . . . 161
3.2.1. Понятие легализации преступных доходов . . . . . . . . . . . . . . . .161
3.2.2. Способы (методы) легализации преступных доходов . . . . . . . . . . . 165
3.3. Краткая характеристика правового механизма противодействия легализации
преступных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
3.3.1. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов,
полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .181
Глава 4. Деятельность налоговой полиции по борьбе с теневой экономикой
и легализацией преступных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .187
4.1. Приоритетные линии деятельности территориальных органов налоговой
полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .187
4.2. Выявление, предупреждение и пресечение налоговых и иных преступлений
в сфере внешнеэкономической деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
4.2.1. Борьба с теневой экономикой при осуществлении грузоперевозок . . . . .202
4.3. Предложения по изменению законодательства в целях повышения
эффективности противодействия теневой экономике . . . . . . . . . . . . . . .208
4.4. Информационные технологии, используемые для выявления теневой
экономической деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
4.5. Выводы и предложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .230
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234
Приложение 1. Методика компьютерного поиска предприятий-однодневок . . . . . 234
Приложение 2. Рекомендации по практике выявления, квалификации,
документирования и расследования преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1
УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ)
с анализом следственно-судебной практики по уголовным делам данной категории 243
Приложение 3. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263
Приложение 4. Инструкция о порядке приема, регистрации и разрешения
в Федеральных органах налоговой полиции сообщений о преступлениях (утверждена
Приказом ФСНП России от 16 августа 2002 г. № 379 . . . . . . . . . . . . . . 278
Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 291