Введение. Проблема криминологического определения теневой экономики . . . . . .3
I. Определение теневой экономики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Неопределенность понятия «теневая экономика» . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
В поисках теневой экономики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Теневая экономика и уклонение от уплаты налогов . . . . . . . . . . . . . . . 25
Составные элементы теневой экономики в России . . . . . . . . . . . . . . . . 38
II. Феноменология общественно опасных процессов теневой экономики . . . . . . 63
Теневая внешнеэкономическая деятельность . . . . . . . . . . . . . . . . . . .63
Теневая кредитно-финансовая деятельность . . . . . . . . . . . . . . . . . . .74
Теневой алкогольный бизнес . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .91
III. Теневая экономика в призме действующего уголовного законодательства . . 104
Незаконное предпринимательство и теневая экономика . . . . . . . . . . . . . 105
Парадоксы «лжепредпринимательства» и «невозвращения из-за границы средств
в иностранной валюте . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Проблемы и пути криминализации деяний, связанных с уклонением от уплаты
налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .119
IV. Роль уголовно-правового механизма борьбы с теневой экономикой
при выявлении и пресечении других преступлений . . . . . . . . . . . . . . . 145
Уголовно-правовой механизм борьбы с нечестными банкротствами . . . . . . . . 145
Выявление и пресечение налоговых преступлений как средство перекрытия каналов
финансирования организованной преступной деятельности . . . . . . . . . . . .150
V. Проблемы организации борьбы с теневой экономикой и уголовное
законодательство . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
Неудавшийся опыт создания ФСНП России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .156
Проблема разграничения полномочий в сфере выявления и пресечения налоговых
преступлений и правонарушений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .161
Выводы и рекомендации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .169
Приложение. Неординарные схемы теневых операций . . . . . . . . . . . . . . .187
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
Оглавление . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212