Раздел первый Общая часть
Глава 1. Исторический экскурс правового регулирования налогообложения . . . . .5
Глава 2. Понятие налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
§ 1. Определение, предмет и метод налогового права. Налоговые
правоотношения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15
§ 2. Основные принципы правового регулирования налоговых отношений . . . . . .22
§ 3. Источники налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Глава 3. Налогоплательщики и их правовое положение . . . . . . . . . . . . . .42
§ 1. Юридические лица как субъекты налогообложения . . . . . . . . . . . . . .42
§ 2. Другие категории плательщиков налогов и их правовое положение . . . . . .49
§ 3. Физические лица как субъекты налогообложения . . . . . . . . . . . . . . 52
Глава 4. Объекты налогообложения и их правовой режим . . . . . . . . . . . . .58
§ 1. Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .58
§ 2. Материальные объекты налогообложения и их правовой режим . . . . . . . . 63
§ 3. Нематериальные объекты налогообложения и их правовой режим . . . . . . . 69
Глава 5. Правовые основы налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . .73
§ 1. Понятие налога, других платежей и налоговой системы . . . . . . . . . . .73
§ 2. Виды налогов и их общая характеристика . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
§ 3. Правовое регулирование налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Раздел второй Особенная часть
Глава 6. Налогообложение юридических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . .92
§ 1. Правовое регулирование основных видов налогов . . . . . . . . . . . . . .92
§ 2. Понятие, виды и правовое значение документов, применяемых в сфере
налогообложения юридических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .130
§ 3. Ответственность юридических лиц за нарушение налогового
законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
Глава 7. Налогообложение физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . .156
§ 1. Правовое регулирование основных видов налогов . . . . . . . . . . . . . 156
§ 2. Документы и их правовое значение в сфере налогообложения физических
лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .178
§ 3. Ответственность физических лиц за нарушение налогового
законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
Глава 8. Налоговый контроль . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .193
§ 1. Понятие, система и правовое регулирование налогового контроля . . . . . 193
§ 2. Статус и функции налоговых инспекций . . . . . . . . . . . . . . . . . .200
§ 3. Ответственность налоговых инспекций . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211
Глава 9. Налоговая полиция как правоохранительный орган,
обеспечивающий экономическую безопасность государства . . . . . . . . . . . .214
§ 1. Понятие и способы обеспечения экономической безопасности государства . .214
§ 2. Система, задачи и полномочия органов налоговой полиции . . . . . . . . .218
§ 3. Правовая и социальная защита сотрудников налоговой полиции . . . . . . .224
Глава 10. Правовая защита налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . . . . . 227
§ 1. Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
§ 2. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . 233
§ 3. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков . . . . . . . . 241
Приложение 1. Нормативные правовые акты (извлечения) . . . . . . . . . . . . 245
Приложение 2. Документы, представляемые в налоговую инспекцию
юридическими лицами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .303
Приложение 3. Документы, представляемые в налоговую инспекцию
физическими лицами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 353