Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Глава 1. Анализ экономических и организационно-правовых основ выявления
налоговых и иных финансово-экономических правонарушений . . . . . . . . . . . 11
1.1. Анализ состояния криминогенной обстановки в экономике и мер,
принимаемых по выявлению правонарушений экономической направленности . . . . .11
1.2. Анализ законодательных норм, регулирующих правоотношения в финансово-
экономических сферах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29
1.3. Анализ факторов, влияющих на организацию выявления налоговых и иных
финансово-экономических правонарушений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38
1.4. Анализ современного состояния исследований в области организации
выявления налоговых и иных финансово-экономических правонарушений . . . . . . 42
Глава 2. Разработка экономико-правовых и организационных принципов выявления
налоговых правонарушений методами экономического и финансового анализа . . . .52
2.1. Разработка с использованием макроэкономического анализа методики
определения приоритетных направлений деятельности территориальных
подразделений налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
2.2. Разработка методики выявления налоговых правонарушений на основе
финансового анализа деятельности хозяйствующих субъектов и их взаимосвязей . .71
2.3. Разработка модели организации выявления налоговых правонарушений
методами экономического и финансового анализа . . . . . . . . . . . . . . . . 90
2.4. Разработка методики оценки эффективности выявления налоговых
правонарушений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93
Глава 3. Разработка структуры организации выявления налоговых правонарушений
методами экономического и финансового анализа, оценка результатов внедрения
разработанных методик . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .102
3.1. Совершенствование организационной структуры управления выявлением
налоговых правонарушений методами экономического и финансового анализа . . . 102
3.2. Проектирование информационно-аналитической системы обеспечения
выявления налоговых правонарушений и организации поисковых мероприятия . . . 115
3.3. Предложения по повышению эффективности работы территориальных
подразделений налоговой полиции и совершенствованию законодательства,
регулирующего финансово-экономические отношения . . . . . . . . . . . . . . .131
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Библиографический список . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138