Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1. Теоретические аспекты формирования налоговой системы России . . . . . . . .11
1.1. Налог как экономическая категория . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
1.2. Функции и роль налогов в экономике . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
1.3. Налоговые системы зарубежных стран . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
1.4. Российская система налогообложения на рубеже XXI века . . . . . . . . . .67
1.5. Налоговый кодекс Российской Федерации и стабилизация отечественной
налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
2. Методологические положения управления налогообложением . . . . . . . . . . 95
2.1. Сущность процесса управления налогообложением . . . . . . . . . . . . . .95
2.2. Налоговый менеджмент . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .100
2.3. Оценка налогово-бюджетного потенциала . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
2.4. Оценка влияния инфляционных процессов на налогообложение . . . . . . . .143
3. Методические основы управления налогообложением . . . . . . . . . . . . . 154
3.1. Правовое обеспечение управления налогообложением . . . . . . . . . . . .154
3.2. Налоговый учет в системе исчисления налогов . . . . . . . . . . . . . . 161
3.3. Принципы определения цены товаров для целей налогообложения . . . . . . 173
3.4. Порядок уплаты налогов и сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
3.5. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового
законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
4. Анализ управления налогообложением . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .196
4.1. Оценка действующей налоговой системы как инструмента управления
налогообложением . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
4.2. Оценка влияния налогообложения на результаты деятельности хозяйствующего
субъекта . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
4.3. Мобилизация налогов и сборов: региональный аспект . . . . . . . . . . . 212
4.4. Социологические исследования в управлении налогообложением . . . . . . .223
4.5. Налоговые органы в системе управления налогообложением и оценка их
деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241
4.6. Налогово-бюджетный потенциал и проблемы мобилизации налогов и сборов . .251
5. Концептуальные основы налогового реформирования в России . . . . . . . . .267
5.1. Принципы проведения налогового реформирования . . . . . . . . . . . . . 267
5.2. Направления реформирования отечественной налоговой системы . . . . . . .275
5.3. Совершенствование научной обоснованности налогового реформирования . . .290
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295
Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316