Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Глава 1. Анализ факторинговых операций и задачи их моделирования . . . . . . . 9
1.1. Место и роль факторинговых операций в отношениях субъектов рыночной
экономики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
1.2. Задачи совершенствования экономико-организационного, математического и
информационного обеспечения факторинга . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22
1.3. Введение в схему факторинговых операций банковского векселя . . . . . . .37
1.4. Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Глава 2. Разработка математических моделей факторинговых операций . . . . . . 46
2.1. Анализ показателей финансового состояния фактора . . . . . . . . . . . . 46
2.1.1. Оборотный фонд фактора . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
2.1.2. Прочие показатели финансового состояния фактора . . . . . . . . . . . .54
2.1.2.1. Доходность факторинговых операций . . . . . . . . . . . . . . . . . .55
2.1.2.2. Финансовая устойчивость фактора . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57
2.1.2.3. Анализ кредитоспособности фактора . . . . . . . . . . . . . . . . . .58
2.1.2.4. Анализ использования капитала фактора . . . . . . . . . . . . . . . .59
2.1.2.5. Анализ уровня самофинансирования фактора . . . . . . . . . . . . . . 61
2.1.2.6. Анализ валютной самоокупаемости фактора . . . . . . . . . . . . . . .61
2.2. Обоснование стратегий и разработка модели потока операций фактора . . . .64
2.3. Разработка моделей факторинговой операции по оплате счетов поставщиков . 76
2.3.1. Оплата счетов поставщиков без предварительной оплаты . . . . . . . . . 81
2.3.2. Факторинговый договор о предварительной оплате счетов поставщиков . . .86
2.4. Разработка модели операции "Услуги плательщикам по оплате счетов
поставщиков и других платежных документов за товары и услуги" . . . . . . . . 90
2.5. Разработка модели операции покупки и продажи векселя . . . . . . . . . . 95
2.6. Разработка модели операции приема вкладов . . . . . . . . . . . . . . . 100
2.7. Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .108
Глава 3. Организация и эффективность автоматизированной системы моделирования
факторинговых операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
3.1. Разработка диалоговой модели информационной поддержки факторинговых
операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
3.2. Разработка инфологической модели базы данных факторинговых операций . . 124
3.3. Эффективность автоматизированной системы моделирования факторинговых
операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
3.4. Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .132
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141