Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава 1. Криминалистическая характеристика и обстоятельства, подлежащие
доказыванию по делам о сокрытии денежных средств либо имущества организации
или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться
взыскание налогов и (или) сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.1 Понятие, значение и структура криминалистической методики расследования
сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов
и (или) сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.2 Понятие и структура криминалистической характеристики сокрытия денежных
средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя,
за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов . . . . 18
1.3 Правовые признаки сокрытия денежных средств либо имущества, за счет
которых должно производиться взыскание налогов и сборов . . . . . . . . . . . 29
1.4. Криминалистическая характеристика отдельных элементов сокрытия
денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться
взыскание налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
1.5. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании сокрытия
денежных средств и имущества, за счет которых должно производиться
взыскание налогов и сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69
Глава 2. Особенности возбуждения уголовного дела, типичные следственные
ситуации и программы расследования сокрытия денежных средств или имущества,
за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам
и (или) сборам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .82
2.1. Особенности возбуждения уголовного дела о сокрытии денежных средств
или имущества, за счет которых должно производиться взыскание задолженности
по налогам и (или) сборам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
2.2. Типичные следственные ситуации и программы расследования сокрытия
денежных средств и имущества от взыскания недоимки по налогам и сборам . . . .96
Глава 3. Особенности тактики отдельных следственных действии при расследовании
сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов
и (или) сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
3.1. Особенности тактики допросов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114
3.2. Особенности тактики следственных осмотров и выемок . . . . . . . . . . .142
3.3. Тактика использования специальных знаний при расследовании сокрытия
денежных средств или имущества от взыскания недоимок по налогам и сборам . . 156
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
Библиографический список . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216