Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Список принятых сокращений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Глава 1. Анализ научно-методических основ системы противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . 7
1.1. Анализ экономической сущности процесса легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.2. Анализ зарубежного опыта противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22
1.3. Анализ этапов становления и развития в Российской Федерации системы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
1.4. Роль и место таможенных органов в системе противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . .39
Глава 2. Развитие научно-методических основ совершенствования деятельности
таможенных органов по противодействию легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
2.1. Развитие принципов противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
2.2. Обоснование концептуальных основ деятельности таможенных органов
в общей системе противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
2.3. Разработка методических основ оценки результативности противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . .67
Глава 3. Разработка практических рекомендаций по совершенствованию
методов, инструментов управления деятельностью таможенных органов
Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
3.1. Практические рекомендации по созданию внутреннего контроля
в таможенных органах с целью выявления фактов легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .75
3.2. Практические рекомендации по совершенствованию взаимодействия
таможенных органов Российской Федерации и банков с целью противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . .85
3.3. Практические рекомендации по совершенствованию взаимодействия
таможенных органов Российской Федерации и Федеральной службы по финансовому
мониторингу с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98
Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100