Вместо предисловия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1. Легализация денежных средств: ее общественная опасность и место в системе
преступлений, совершаемых в банковской сфере России . . . . . . . . . . . . . 12
1.2. Система и особенности преступлений, совершаемых в банковской сфере
России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16
1.3. Место, занимаемое легализацией (отмыванием) денежных средств,
приобретенных незаконным путем, в системе преступлений, характерных для
банковской сферы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19
1.4. Общественная опасность легализации незаконно приобретенных денежных
средств для граждан, общества и государства . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
2. Способы и примеры легализации (отмывания) имущества, приобретенного
преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26
Пример 1. Бухгалтерская фирма . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Пример 2. Махинация со структурированием . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
Пример 3. Контрабанда золота . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29
Пример 4. Страховые полисы и недвижимость . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Пример 5. Компании-прикрытия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31
Пример 6. Денежные переводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Пример 7. Оффшорные финансовые центры, адвокаты и другие специалисты,
предлагающие финансовые услуги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .34
Пример 8. Компании-прикрытия, страхование и пункты обмена валюты . . . . . . .37
Пример 9. Выделение квот и доступ к месторождениям (Россия) . . . . . . . . . 39
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
3. Международно-правовое регулирование и международное сотрудничество
в области противодействия отмыванию преступно полученных денег . . . . . . . .43
3.1. Международные нормативные акты и документы . . . . . . . . . . . . . . . 43
3.2. Рабочая группа по осуществлению финансовых мер против отмывания денег . .46
3.3. Экономическое сотрудничество черноморских государств . . . . . . . . . . 48
3.4. Рабочая группа стран Карибского бассейна по осуществлению финансовых мер
против отмывания денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48
3.5. Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег . . . . . . . 49
3.6. Комитет экспертов по оценке мер по борьбе с отмыванием денег . . . . . . 49
3.7. Оффшорная группа банковского контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . .50
3.8. Эгмонтская группа . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .50
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
4. Зарубежный опыт противодействия отмыванию преступных доходов . . . . . . . 53
4.1. Австрия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .53
4.2. Аруба (Королевство Нидерландов) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56
4.3. Германия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
4.4. Гонконг (КНР) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .62
4.5. Джерси . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
4.6. Ирландия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
4.7. Исландия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
4.8. Испания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .67
4.9. Италия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
4.10. Лихтенштейн . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
4.11. Люксембург . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72
4.12. Нидерландские Антильские острова . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .75
4.13. Нидерланды (Голландия) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76
4.14. Новая Зеландия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78
4.15. Португалия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80
4.16. Сингапур . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .81
4.17. Соединенные Штаты Америки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
4.18. Турция . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .84
4.19. Финляндия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
4.20. Швейцария . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
4.21. Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .90
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
5. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
5.1. Российская система противодействия легализации (отмыванию) доходов,
приобретенных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93
5.2. Уголовно-правовые средства противодействия легализации имущества,
приобретенного незаконным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
5.3. Понятие легализации (отмывания) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .96
5.4. Понятие денежных средств и иного имущества . . . . . . . . . . . . . . . 98
5.5. Финансовые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99
5.6. Иная экономическая деятельность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
5.7. Использование денежных средств и иного имущества . . . . . . . . . . . .109
5.8. Цель легализации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .111
5.9. Субъектный состав легализации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
5.10. Незаконный путь приобретения имущества . . . . . . . . . . . . . . . . 114
5.11. Трансформация правопонимания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
5.12. Предложение концепции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .138
5.13. Соотношение актов в системе законодательства о противодействии
отмыванию преступных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .158
6. Перспективы распространения отмывания денег в России и за рубежом . . . . 159
6.1. Введение единой европейской валюты . . . . . . . . . . . . . . . . . . .159
6.2. Оффшорные финансовые центры . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
6.3. Новые технологии платежей и расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . .165
6.4. Потенциальное использование рынка золота в операциях по отмыванию денег 169
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .171
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Приложение 1. Программа учебного спецкурса «Противодействие легализации
(отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе» . . . . . . . . .175
1.1. Темы лекционных занятий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
1.2. Планы семинарских занятий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
1.3. Библиографический указатель работ, посвященных проблематике борьбы
с отмыванием денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
1.4. Тематический план учебного спецкурса . . . . . . . . . . . . . . . . . .184
1.5. Вопросы, выносимые на зачет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184
1.6. Тесты по спецкурсу . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .186
Приложение 2. Международные и российские акты, регулирующие противодействие
легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем . . . . . . . . 192
2.1. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов
от преступной деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
2.2. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством
Республики Белоруссии о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы
с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями,
связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем .214
2.3. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию отходов в частном
банковском секторе (Вольфсбергские принципы) . . . . . . . . . . . . . . . . 219
2.4. Федеральный закон «О наркотических средствах и психотропных веществах»
(Извлечение) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
2.5. Концепция национальной безопасности Российской Федерации (Извлечение) . 226
2.6. Положение о межведомственном центре при МВД России по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем . . . . . . . . 227
2.7. Положение о территориальных органах валютного контроля Министерства
финансов Российской Федерации (Извлечение) . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
2.8. Инструкция Банка России «Об особенностях регулирования деятельности
банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства»
(Извлечение) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233
2.9. Указание Банка России «О порядке осуществления внутреннего контроля
за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству
о финансовых рынках в кредитных организациях» (Извлечение) . . . . . . . . . 234
2.10. Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской
деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
2.11. Письмо Банка России «О методических рекомендациях по вопросам
организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных
незаконным путем, в банки и иные кредитные организации» . . . . . . . . . . .248