Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Глава 1. Роль и место легализации незаконных доходов в современной
экономической системе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.1. Понятие "теневая экономика" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12
1.2. Структура теневой экономики и граничащие с ней секторы . . . . . . . . . 20
1.3. Преступления в сфере экономической деятельности . . . . . . . . . . . . .23
1.4. Экономика уклонения от уплаты налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
1.5. Коррупция . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33
1.6. Государство, рынок и теневая экономика . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
1.7. Проблема отмывания: основные термины и определения . . . . . . . . . . . 46
Глава 2. Теневая экономика, ее составляющие и отмывание "грязных" денег
в экономической истории . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
2.1. Теневая экономика и коррупция в Древнем мире . . . . . . . . . . . . . . 51
2.2. Тень "темных" веков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .60
2.3. Терроризм: исторические корни и пути развития . . . . . . . . . . . . . .67
2.4. Морское пиратство . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .70
2.5. Организованные преступные группировки . . . . . . . . . . . . . . . . . .72
2.6. История финансовых афер . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .77
2.7. Краткая история отмывания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .84
Глава 3. Теневая экономика и формирование потребности в легализации
незаконных доходов в современной мирохозяйственной системе . . . . . . . . . .90
3.1. Особенности устройства современной мировой экономики, способствующие
легализации незаконных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .91
3.2. Основные источники "грязных" денег и формирование потребности в их
отмывании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
3.3. Мировой терроризм и его финансовое обеспечение . . . . . . . . . . . . .107
3.4. Мировая наркоторговля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
3.5. Торговля людьми, органами и нелегальная проституция . . . . . . . . . . 121
Глава 4. Механизмы и базовые схемы отмывания в мировой экономике . . . . . . 127
4.1. Классификация схем отмывания "грязных" денег . . . . . . . . . . . . . .127
4.2. Отмывание с использованием мировой банковской системы . . . . . . . . . 132
4.3. Схемы отмывания с использованием небанковских финансовых инструментов . 143
4.4. Схемы легализации с вложениями средств в недвижимость и другие активы . 159
4.5. Роль в отмывании коррумпированных лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
4.6. Схемы отмывания через офшоры . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .171
Глава 5. Международные организации и соглашения, противодействующие
отмыванию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .179
5.1. Система международных организаций, противодействующих легализации
незаконных доходов и международной преступности . . . . . . . . . . . . . . .180
5.2. Основополагающие международные соглашения в сфере противодействия
легализации незаконных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
5.3. Международные документы в сфере отмывания, имеющие рекомендательный
характер . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
5.4. Рекомендации ФАТФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
Глава 6. Зарубежный опыт противодействия отмыванию . . . . . . . . . . . . . 215
6.1. Общие черты и различия в способах противодействия легализации
незаконных доходов в различных странах . . . . . . . . . . . . . . . . . . .215
6.2. США - лидер борьбы с отмыванием . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
6.3. Опыт противодействия отмыванию в европейских странах . . . . . . . . . .238
6.4. Борьба с отмыванием в азиатских странах . . . . . . . . . . . . . . . . 248
6.5. Краткая оценка эффективности противодействия легализации незаконных
доходов в других частях света . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .255
Глава 7. Теневая экономика России и отмывание "грязных" денег . . . . . . . .258
7.1. Генезис, эволюция и особенности российской теневой экономики . . . . . .259
7.2. Особенности, роль, размеры и структура российской теневой экономики . . 267
7.3. Незаконная экономика и ее секторы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271
7.4. Скрытая экономика и ее составляющие . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
7.5. Специфика отмывания незаконных доходов в России . . . . . . . . . . . . 289
Глава 8. Российский терроризм и его связи с теневой экономикой и отмыванием
"грязных" денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .293
8.1. Уточнение понятия "терроризм" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 293
8.2. Исторические корни и идеологические основы российского терроризма . . . 297
8.3. Становление и развитие современного российского терроризма . . . . . . .301
8.4. Экономическая модель российского терроризма и его особенности . . . . . 306
Глава 9. Коррупция как питательная среда теневой экономики и отмывания
незаконных доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310
9.1. Исторические корни и современные особенности национальной коррупции . . 310
9.2. Оценки масштабов российской коррупции . . . . . . . . . . . . . . . . . 322
9.3. Структура коррупционного рынка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .329
9.3.1. Бытовая коррупция . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330
9.3.2. Деловая, или бизнес-коррупция . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
9.3.3. Верхушечная, политическая коррупция . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
9.4. Коррупционные сети и отмывание незаконных доходов . . . . . . . . . . . 341
Глава 10. Российская финансовая система, основные схемы финансового
мошенничества, ухода от налогов и отмывания незаконных доходов . . . . . . . 344
10.1. Банковская система России: состояние, тенденции развития, особенности
и уязвимость с позиций отмывания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 344
10.2. Типология операций незаконной экономики и современного финансового
мошенничества . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .351
10.3. Нелегальное производство и сбыт товаров . . . . . . . . . . . . . . . .352
10.4. Незаконные действия при банкротстве . . . . . . . . . . . . . . . . . .355
10.5. Незаконные операции в банках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 358
10.6. Мошенничества при привлечении инвестиций . . . . . . . . . . . . . . . 362
10.7. Сетевые (компьютерные) мошенничества . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
10.8. Способы ухода от налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
10.9. Схемы обналичивания и отмывания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .375
Глава 11. Законодательно-нормативные основы противодействия отмыванию
незаконных доходов в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .391
11.1. Состав законодательно-нормативной базы противодействия отмыванию . . . 391
11.2. Базовый Закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма" . . . . . . . . . .401
11.3. Нормативные акты Банка России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .411
11.4. Нормативные документы Росфинмониторинга и ФСФР . . . . . . . . . . . . 420
Глава 12. Организация противодействия отмыванию незаконных доходов в России .437
12.1. Современная система противодействия отмыванию . . . . . . . . . . . . .437
12.2. Борьба с террористической и незаконной экономикой . . . . . . . . . . .443
12.3. Действительность Банка России по противодействию легализации преступных
доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .448
12.4. Организационная структура Росфинмониторинга и его действия по
противодействию отмывания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .466
12.5. Международные аспекты противодействия отмыванию . . . . . . . . . . . .471
Глава 13. Перспективы противодействия терроризму, теневой экономике и
отмыванию незаконных доходов в мировой и российской экономике . . . . . . . .479
13.1. Терроризм будущего и будущее терроризма . . . . . . . . . . . . . . . .480
13.2. Перспективы борьбы с организованной преступностью и незаконной
экономикой в мире и в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 492
13.3. Организация борьбы с коррупцией в России . . . . . . . . . . . . . . . 501
13.4. Комплекс мер по усилению противодействия отмыванию . . . . . . . . . . 511