Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Глава 1. Концепция информационно-аналитической деятельности органов налоговой
полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.1. Анализ предметной области информационно-аналитической работы органов
налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1.2. Правовые основы информационно-аналитической работы . . . . . . . . . . . 24
1.3. Проблематика и методологические основы информационно-аналитической
работы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .38
1.3.1. Основные направления информационно-аналитической работы . . . . . . . .38
1.3.1.1. Информационно-аналитическое обеспечение оперативно-служебной
деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39
1.3.1.2. Информирование органов государственной власти о результатах,
проблемах и методах борьбы с налоговой преступностью . . . . . . . . . . . . .59
1.3.1.3. Разработка, внедрение и эксплуатация информационной системы
федеральных органов налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
1.3.2. Принципы информационно-аналитической работы . . . . . . . . . . . . . .64
1.3.3. Организационные основы информационно-аналитической работы . . . . . . .71
1.4. Методы информационно-аналитической работы . . . . . . . . . . . . . . . .78
1.4.1. Методы познания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .79
1.4.2. Прикладные методы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .87
Глава 2. Модели основных объектов правоохранительной деятельности в налоговой
сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
2.1. Кибернетическая модель правоохранительной деятельности в налоговой
сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
2.2. Модели налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .137
2.2.1. Налог на прибыль предприятий и организаций . . . . . . . . . . . . . .139
2.2.2. Налог на добавленную стоимость предприятий и организаций . . . . . . .152
2.2.3. Акцизы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .167
2.2.4. Налог на доходы физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .173
2.2.5. Макроэкономическая модель налоговой системы . . . . . . . . . . . . . 180
2.3. Модели криминогенных процессов в налоговой сфере . . . . . . . . . . . .192
2.3.1. Модель налоговых преступлений и правонарушений . . . . . . . . . . . .192
2.3.2. Модель криминогенной обстановки в налоговой сфере . . . . . . . . . . 205
Глава 3. Математический аппарат моделирования криминогенных процессов . . . .217
3.1. Метод связанных информационных структур . . . . . . . . . . . . . . . . 217
3.1.1. Понятие критериев связности и связных информационных структур . . . . 225
3.1.2. Графовая модель связных информационных структур . . . . . . . . . . . 228
3.1.3. Алгоритмы формирования и обновления связных информационных структур . 232
3.1.4. Вероятностная модель динамики изменения связных информационных
структур . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
3.2. Метод распознавания криминогенных ситуаций . . . . . . . . . . . . . . .246
3.3. Метод прогнозирования развития криминогенных процессов в налоговой
сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .257
3.3.1. Задача распознавания состояния объекта . . . . . . . . . . . . . . . .265
3.3.2. Задача прогнозирования состояния объекта . . . . . . . . . . . . . . .269
3.3.3. Объяснительные возможности системы . . . . . . . . . . . . . . . . . .273
Глава 4. Концепция построения информационной системы федеральных органов
налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .275
4.1. Основные задачи и организационно-функциональная структура информационной
системы федеральных органов налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . .275
4.2. Организация формирования информационных ресурсов и обслуживания
пользователей информационной системы федеральных органов налоговой полиции . 286
4.3. Программно-техническая платформа информационной системы федеральных
органов налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .316
4.4. Информационная безопасность информационной системы федеральных органов
налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .341
4.5. Эффективность использования информационной системы федеральных органов
налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .348
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
Список источников и литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369