Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .VII
Указатель сокращений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . X
Общая часть
Глава 1. Налоги и налоговая система Российской Федерации
§ 1. Понятие и роль налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1
§ 2. Реформа налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
§ 3. Действующая налоговая система в Российской Федерации . . . . . . . . . . 27
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Глава 2. Налоговое право и налоговые правоотношения
§ 1. Налоговое право: понятие и предмет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
§ 2. Налоговые правоотношения и их субъекты . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
§ 3. Порядок установления налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Глава 3. Ответственность и порядок защиты прав в области налогообложения
§ 1. Ответственность налогоплательщиков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
§ 2. Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков . . . . . . .82
§ 3. Обязанности, права и ответственность налоговых органов и банков
в области налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .104
Особенная часть
Глава 4. Налоги с физических лиц
§ 1. Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
§ 2. Подоходный налог с физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
§ 3. Налоги на имущество физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . .118
§ 4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения . . .122
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .125
Глава 5. Налоги с предприятий, учреждений и организаций (юридических лиц)
§ 1. Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
§ 2. Налог на добавленную стоимость . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .130
§ 3. Акцизы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .137
§ 4. Налог на прибыль предприятий и организаций . . . . . . . . . . . . . . .141
§ 5. Налог на имущество предприятий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .147
§ 6. Налог на операции с ценными бумагами . . . . . . . . . . . . . . . . . .150
§ 7. Упрощенная система налогообложения субъектов малого
предпринимательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .151
§ 8. Налоговый кредит. Целевые налоговые льготы . . . . . . . . . . . . . . .154
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .156
Глава 6. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц
§ 1. Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
§ 2. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды . . . . . . . . . . . . . . . . . .159
§ 3. Земельный налог . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
§ 4. Транспортный налог . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .167
§ 5. Сбор на нужды образовательных учреждений . . . . . . . . . . . . . . . .168
Контрольные вопросы и Задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .169
Глава 7. Местные налоги и сборы
§ 1. Особенности местных налогов и сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . .170
§ 2. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории
Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
§ 3. Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного
самоуправления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .183
Глава 8. Иные обязательные платежи, входящие в налоговую систему
Российской Федерации
§ 1. Общие положения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184
§ 2. Государственная пошлина . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
§ 3. Таможенная пошлина . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .188
Контрольные вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .192
Приложения
Приложение 1. Закон РФ "Об основах налоговой системы в Российской
Федерации" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .193
Приложение 2. Закон РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" . . . . 209
Приложение 3. Закон РФ "О подоходном налоге с физических лиц" . . . . . . . .218
Приложение 4. Закон РФ "О налогах на имущество физических лиц" . . . . . . . 250
Приложение 5. Закон РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке
наследования или дарения" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .255
Приложение 6. Закон РФ "О налоге на добавленную стоимость" . . . . . . . . . 260
Приложение 7. Федеральный закон "Об акцизах" . . . . . . . . . . . . . . . . 276
Приложение 8. Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" . . . 284
Приложение 9. Закон РФ "О государственной пошлине" . . . . . . . . . . . . . 305