Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
Какие нормативные акты действуют в области валютного регулирования . . . . . . .1

2.Что такое валюта Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

3.Что имеется в виду под понятием "ценные бумаги в валюте Российской
Федерации". . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
4.Что такое иностранная валюта . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
5.Что такое валютные ценности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
6.Кто такие резиденты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
7.Кто такие нерезиденты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13
8.Какие коммерческие банки являются уполномоченными . . . . . . . . . . . . . .15
9.Какие существуют виды валютных лицензий . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16
10.Какие операции вправе проводить коммерческий банк, обладающий генеральной
валютной лицензией . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
11.Какие операции вправе осуществлять банк, получивший лицензию на
осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте,
за исключением привлечения во вклады средств физических лиц . . . . . . . . . .17
12.Какие операции вправе проводить банк, получивший внутреннюю валютную
лицензию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
13.Какие операции вправе проводить банк, получивший расширенную валютную
лицензию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
14.Какие документы необходимо представить для получения валютной лицензии на
совершение банковских операций в рублях и иностранной валюте, за исключением
привлечения во вклады средств физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
15.Какие документы должен представить коммерческий банк для получения
генеральной валютной лицензии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
16.Каким капиталом должен обладать банк для получения валютных лицензий?. . . .22

Раздел II. Валютные операции

1. Что такое валютные операции? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23
2. Какие существуют виды валютных операций?. . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3. Какие операции являются текущими валютными операциями? . . . . . . . . . . .23
4. Какие иные операции резиденты вправе проводить без лицензии ЦБ РФ? . . . . .24
5. Вправе ли резидент продлевать срок оплаты по экспортному контракту, если в
результате такого продления срок оплаты превышает 180 дней . . . . . . . . . . 30
6. Как следует исчислять 180-дневный срок при представлении финансового
кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30
7. В каком порядке осуществляются текущие валютные операции?. . . . . . . . . .31
8. Вправе ли физическое лицо - резидент перевести за рубеж имеющуюся на его
валютном счете иностранную валюту?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31
9. Какие операции являются операциями, связанными с движением капитала?. . . . 31
10. В каком порядке осуществляются операции, связанные с движением капитала . .32
11. Какие документы и куда должно представить юридическое лицо - резидент для
получения лицензии на осуществление операций, связанных с движением капитала?. 32
12. Должен ли нерезидент получить лицензию ЦБ РФ на совершение операций,
связанных с движением капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
13. Является ли операция по переводу резидентом средств в иностранной
валюте в свой уставной фонд операцией, связанной с движением капитала? . . . . 38
14. Должна ли администрация района - резидент получить лицензию Банка России
на совершение сделки с нерезидентом по продаже недвижимости (здания) за
иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
15. Должен ли инвестор - нерезидент для приобретения акций российских
резидентов за иностранную валюту получить лицензию ЦБ РФ на осуществление
операций, связанных с движением капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
16. Должен ли уполномоченный банк требовать у заемщика (резидента или
нерезидента) предъявления лицензии Банка России при предоставлении кредита в
иностранной валюте на срок свыше 180 дней . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39
17. Являются ли переводы в иностранной валюте в оплату аренды помещений,
находящихся на территории России, нерезидентом операцией, связанной с
движением капитала . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
18. Какой валютной операцией является возложение исполнения обязательств на
третье лицо, если оно производит оплату в иностранной валюте . . . . . . . . . 40
19. Какие действия должно предпринять юридическое лицо - резидент, получившее
кредит на срок до 180 дней у нерезидента, если в ходе исполнения кредитного
договора срок возврата кредита по соглашению сторон был увеличен до 1 года . . 40

20. Какие действия должно предпринять юридическое лицо - резидент, если оно
признало правомерность предъявленных ему штрафных санкций нерезидентом по
договору (штраф за поставку товаров с недостачей . . . . . . . . . . . . . . . 40
21. Как должно поступить юридическое лицо - резидент в следующей ситуации:
если оно заключило в 1995 г. договор поставки, по которому нерезидент должен
оплатить товар в середине 1996 г. и в конце 1997 г . . . . . . . . . . . . . . 41
22. Является ли валютной операцией заключение договора поручительства
резидента за российского покупателя (лизингополучателя) перед иностранным
продавцом, если лизинговый платеж осуществляется в срок более 180 дней . . . . 41
23. Вправе ли российские уполномоченные банки осуществлять прямые инвестиции
за рубежом? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41
24. Какие документы должен представить уполномоченный банк для получения
разрешения на участие в капитале кредитных организаций за границей . . . . . . 44
25. Какие документы должен представить уполномоченный банк
для получения разрешения на открытие филиала за границей? . . . . . . . . . . .45
26. Вправе ли российские юридические лица осуществлять прямые инвестиции за
рубежом . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .46
27. Вправе ли резиденты (российские граждане и юридические лица) приобретать
недвижимость за рубежом . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .47
28. Какие документы должно представить юридическое лицо - резидент в Банк
России для получения лицензии на приобретение недвижимости за рубежом? . . . . 47
Раздел III. Обязательная продажа части валютной выручки. Купля-продажа
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
1. Какие законодательные акты регламентируют обязательную продажу части
валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации . . . . . . 49
2. Обязательна ли продажа предприятиями - резидентами части экспортной
валютной выручки, полученной в замкнутых национальных валютах (украинских
карбованцах и др.? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
3. Какие виды поступлений не подлежат обязательной продаже . . . . . . . . . . 50
4. Где предприятия могут осуществить обязательную продажу части валютной
выручки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51
5. Что такое купля-продажа иностранной валюты в свете Инструкции 7? . . . . . .51
6. Может ли уполномоченный банк осуществить покупку иностранной валюты,
подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации, за свой счет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51
7. Существуют ли льготы по обязательной продаже части валютной выручки и
кто их вправе предоставлять . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51
8. Распространяется ли требование об обязательной продаже части валютной
выручки на граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без
образования юридического лица . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .53
9. Каков порядок обязательной продажи части валютной выручки . . . . . . . . . 53
10. Какие расходы предприятие вправе оплачивать до осуществления обязательной
продажи части валютной выручки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
11. Каков размер комиссионного вознаграждения уполномоченных банков при
осуществлении обязательной продажи части валютной выручки . . . . . . . . . . .55
12. Вправе ли банк перевести оставшуюся часть экспортной валютной выручки с
транзитного валютного счета юридического лица в одном банке на текущий
валютный счет этого юридического лица в другом банке . . . . . . . . . . . . . 55
13. Какие особенности порядка обязательной продажи части валютной выручки
существуют для предприятий связи . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
14. Какова ответственность за нарушение порядка обязательной продажи части
валютной выручки? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57
15. Вправе ли резидент - юридическое лицо приобретать иностранную валюту . . . 58
16. Вправе ли индивидуальный предприниматель приобретать иностранную валюту
на внутреннем валютном рынке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
17. Вправе ли физическое лицо - резидент приобретать иностранную валюту на
внутреннем валютном рынке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59
18. Вправе ли юридические лица - резиденты приобретать иностранную валюту на
внутреннем валютном рынке для оплаты комиссионного вознаграждения
уполномоченным банкам . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .60
19. Какие меры должно предпринять юридическое лицо - резидент, если им не
использована полностью или частично ранее приобретенная иностранная валюта . . 60
20. Имеют ли право юридические лица - нерезиденты приобретать иностранную
валюту на внутреннем валютном рынке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .61
21. Вправе ли физические лица - нерезиденты приобретать иностранную валюту на
внутреннем валютном рынке России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

Раздел IV. Расчеты в иностранной валюте на территории Российской Федерации.
Обращение наличной иностранной валюты

1. В каких случаях на территории России допускаются расчеты в иностранной
валюте между юридическими лицами - резидентами . . . . . . . . . . . . . . . . 62
2. Какие нормативные акты регулируют реализацию гражданам на территории
России товаров (работ, услуг) за иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . .65
3. Какие виды товаров (работ, услуг) могут быть реализованы
на территории России за иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
4. Кто имеет право предоставлять российским гражданам товары (работы, услуги)
на территории России за иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
5. Вправе ли нерезиденты осуществлять реализацию товаров (работ, услуг) на
территории Российской Федерации за иностранную валюту . . . . . . . . . . . . .67
6. Вправе ли уполномоченные предприятия приобретать за иностранную валюту
товары у резидентов либо через резидентов по договорам комиссии или поручения .68
7. Какие документы должно представить предприятие для того, чтобы получить
разрешение на реализацию гражданам на территории России товаров (работ, услуг)
за иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68
8. Подлежит ли обязательной продаже часть валютной выручки на внутреннем
валютном рынке, полученная от реализации гражданам товаров (работ, услуг) за
иностранную валюту на территории России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69
9. Вправе ли уполномоченные предприятия зачислять выручку от реализации на
территории России товаров (работ, услуг) в иные банки, чем указано в
разрешении, выданном Банком России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
10. В какие сроки уполномоченное предприятие должно представлять отчет о
реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на
территории России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .70
11 Какие органы осуществляют контроль за соблюдением уполномоченными
предприятиями порядка реализации гражданам товаров (работ, услуг) за
иностранную валюту на территории России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .70
12 Какими полномочиями обладают главные территориальные управления Банка
России при установлении нарушений Инструкции 11 . . . . . . . . . . . . . . . .70
13.Возможна ли реализация гражданам товаров (работ, услуг) на территории
России за наличную иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72
14.Вправе ли уполномоченные предприятия приобретать иностранную валюту на
внутреннем валютном рынке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .73
15.Какие поступления в наличной иностранной валюте могут зачисляться на
текущие валютные счета предприятий, учреждений, организаций (резидентов и
нерезидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
16.Вправе ли юридическое лицо - нерезидент перевести наличную иностранную
валюту на счет юридического лица - резидента в оплату валютного контракта . . .74
17.Существуют ли какие-либо ограничения для зачисления наличной иностранной
валюты на счета физических лиц - резидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . .74
18.В каких случаях может быть зачислена наличная иностранная валюта на счета
физических лиц - нерезидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .74
19.Существуют ли для физических лиц (резидентов и нерезидентов) какие-либо
ограничения для снятия со счетов наличной иностранной валюты . . . . . . . . . 75
20.Вправе ли коммерческие уполномоченные банки выдавать
кредит физическим лицам в наличной иностранной валюте . . . . . . . . . . . . .75
21.Существуют ли какие-либо ограничения для зачисления наличной иностранной
валюты на бюджетные счета . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76
22.Вправе ли предприятия, учреждения, организации снимать со своих счетов
наличную иностранную валюту . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76
23.Каковы правила выдачи наличной иностранной валюты предприятиям для
осуществления расходов, связанных с командированием работников этого
предприятия за рубеж . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
24.Вправе ли предприятие включать в смету командировочных расходов в
иностранной валюте затраты на топливо и горюче-смазочные материалы . . . . . . 78
25.Вправе ли уполномоченный банк предоставлять кредиты в наличной иностранной
валюте предприятиям . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78
26.Вправе ли предприятия и организации выплачивать заработную плату своим
сотрудникам в иностранной валюте . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
27.Вправе ли уполномоченный банк зачислять на валютные счета физических лиц -
резидентов суммы заработной платы и иные поступления в иностранной валюте в
Российскую Федерацию . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
28.Какова ответственность за нарушение порядка реализации гражданам на
территории России товаров (работ, услуг) за наличную иностранную валюту . . . .80

Раздел V. Порядок открытия и ведения рублевых счетов нерезидентов. Открытие
валютных счетов резидентов

1.Какими актами регламентируется порядок открытия и ведения счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
2.Какие виды рублевых счетов открываются нерезидентам . . . . . . . . . . . . .82
3.Каким нерезидентам могут открываться рублевые счета типа "Т . . . . . . . . .82
4.Кому могут открываться рублевые счета типа "И . . . . . . . . . . . . . . . .83
5.Вправе ли нерезиденты - физические лица открывать рублевые счета . . . . . . 84
6.Каким нерезидентам могут быть открыты рублевые счета типа "С". . . . . . . . 85
7.Какие документы должен представить нерезидент для того, чтобы открыть
рублевый счет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .85
8.Какие документы должно представить физическое лицо - нерезидент для
открытия рублевого счета . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
9.Какие документы необходимы для открытия рублевых счетов официальных
представительств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
10.Какие документы необходимы для открытия рублевых счетов типа "С" для
юридических лиц - нерезидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
11.Какие документы необходимы для открытия рублевого счета типа "С" для
физических лиц - нерезидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .88
12.Какие средства могут зачисляться на рублевые счета нерезидентов типа "Т . . 89
13.На какие цели могут расходоваться средства с рублевых счетов типа "Т . . . .90
14.Каков порядок выплаты наличных средств с рублевых счетов типа "Т"
нерезидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
15.Вправе ли банки-нерезиденты выдавать кредиты за счет средств на своих
рублевых корреспондентских счетах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .93
16.Какие поступления могут зачисляться на рублевые счета типа "И . . . . . . . 93
17.На какие цели могут расходоваться средства с рублевых счетов типа "И. . . . 94
18.Каков правовой режим рублевого счета типа "С. . . . . . . . . . . . . . . . 95
19.Для каких целей могут открывать рублевые счета физические лица -
нерезиденты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .96
20.Какую ответственность несут уполномоченные банки за нарушение требований
Инструкции № 16? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
21.Каким образом юридическое лицо - нерезидент может перевести за границу
прибыль, полученную на территории России в результате осуществления
инвестиционной деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .97
22.Вправе ли юридическое лицо - нерезидент открывать валютные счета в
уполномоченных банках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98
23.Какие документы необходимо представить юридическому лицу - нерезиденту для
открытия валютного счета в уполномоченных российских банках . . . . . . . . . .98
24.Вправе ли физическое лицо - нерезидент открыть валютный счет в
уполномоченных банках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99
25.Вправе ли российское юридическое лицо - резидент открывать валютные счета
в уполномоченных банках . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99
26.Вправе ли российское юридическое лицо - резидент открывать депозитный
валютный счет (заключать договор банковского вклада в иностранной валюте . . . 99
27.Вправе ли юридическое лицо - резидент открывать валютные счета в нескольких
уполномоченных банках или иметь несколько валютных счетов в разных валютах в
одном уполномоченном банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
28.Вправе ли индивидуальный предприниматель открыть валютный счет в
российском уполномоченном банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
29.Вправе ли российский банк, не имеющий валютной лицензии, открывать
валютный счет . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
30.Какие документы необходимо представить юридическому лицу - резиденту для
открытия валютного счета . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .100
31.Вправе ли физическое лицо - резидент открывать валютный счет в российском
уполномоченном банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .101
32.Должно ли физическое лицо - резидент представлять справку налогового
органа при открытии валютного счета . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
33.Вправе ли российский гражданин иметь счет в иностранных банках за рубежом .102
34.Вправе ли юридическое лицо - резидент иметь счета в иностранных банках за
рубежом . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102