Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Методические материалы
Рабочая программа дисциплины . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Пояснительная записка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
Содержание дисциплины . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
Рекомендации по самостоятельной работе обучающегося . . . . . . . . . . . . . 19
Календарно-тематический план работы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Методические рекомендации по отдельным видам самостоятельной работы . . . . . 23
Теоретические материалы
Раздел I. Общие положения налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . .26
Глава 1. Предмет, метод и система налогового права . . . . . . . . . . . . . .26
Глава 2. Принципы налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .32
Глава 3. Источники налогового права и налоговое законодательство . . . . . . .47
Резюме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56
Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56
Раздел II. Налоговые правоотношения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
Глава 1. Понятие, классификация, структура и содержание налоговых
правоотношений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57
Глава 2. Не властные участники налоговых правоотношений . . . . . . . . . . . 63
Глава 3. Органы ФНС России в системе налоговых правоотношений . . . . . . . . 85
Резюме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .99
Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
Раздел III. Налоговая система Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . 101
Глава 1. Понятие, признаки и структура налоговой системы России . . . . . . .101
Глава 2. Налог и его юридический состав . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117
Глава 3. Федеральные налоги и сборы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .143
Глава 4. Региональные и местные налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Резюме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Раздел IV. Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов
и сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179
Глава 1. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов и порядок ее
исполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179
Глава 2. Производство по изменению сроков уплаты, зачету и возврату налогов
и сборов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . .195
Глава 3. Обеспечительное производство в налоговом праве России . . . . . . . 205
Глава 4. Производство взыскания налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . .223
Резюме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231
Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231
Раздел V. Контроль и ответственность в налоговом праве России . . . . . . . .232
Глава 1. Понятие и содержание контрольной деятельности налоговых органов . . 232
Глава 2. Правовое регулирование производства налоговых проверок . . . . . . .249
Глава 3. Понятие, основания и правила применения ответственности,
установленной в НК РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .272
Глава 4. Обжалование решений и действий налоговых органов и их должностных
лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .290
Резюме . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295
Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
Практикум . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .300
Задания для контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
Тесты для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
Ключи к тестам для самоконтроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .320
Задания для контрольных работ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .320
Вопросы для подготовки к зачету . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .327
Темы выпускных квалификационных работ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .330
Глоссарий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .334
Список сокращений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .335
Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .336