Предисловие. Гонгадзе В.М . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Глава 1. Налоговое право как обособленная подотрасль финансового права . . . . 8
§ 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права . . . . . . . . . . .8
§ 2. Понятие налоговых правоотношений и их основные черты . . . . . . . . . . 13
§ 3. Налоги и система налогов в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . .19
Контрольные задания к материалу главы 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Глава 2. Налоговые правонарушения и налоговые преступления . . . . . . . . . .45
§ 1. Понятие налогового правонарушения и основные причины, порождающие
налоговые правонарушения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45
§ 2. Признаки налоговых правонарушений. Состав налогового правонарушения . . .50
§ 3. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Презумпция
невиновности по налоговым правонарушениям . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
§ 4. Понятие и основные характеристики налоговых преступлений . . . . . . . . 66
§ 5. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков . . . . . . . . . . .70
§ 6. Расследование налоговых преступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
Контрольные задания к материалу главы 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
Глава 3. Налоги, взимаемые в Российской Федерации с физических лиц . . . . . 88
§ 1. Подоходный налог . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
§ 2. Единый налог на вмененный доход . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .96
§ 3. Налог на доходы физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .100
§ 4. Налоги на имущество . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
Контрольные задания к материалу главы 3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .112
Глава 4. Налогообложение прибыли и доходов организаций . . . . . . . . . . . 114
§ 1. Место налога на прибыль в налоговой системе РФ. Субъекты и объекты
налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .114
§ 2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль . . . . . . . . . . . . . 117
§ 3. Нарушения налогового законодательства, связанные с исчислением и
уплатой налога на прибыль, и ответственность за них . . . . . . . . . . . . .128
Контрольные задания к материалу главы 4 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .132
Глава 5. Налог на добавленную стоимость и акцизы . . . . . . . . . . . . . . 134
§ 1. Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики налога и объекты
налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .134
§ 2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость . . . . . . 140
§ 3. Нарушения налогового законодательства, связанные с исчислением и
уплатой НДС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .147
§ 4. Акцизы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .149
Контрольные задания к материалу главы 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .157