Принятые сокращения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Раздел I
Методологические основы анализа финансовой безопасности и роли
правонарушений в финансовой сфере
Глава 1. Место и роль финансов в рыночной экономике . . . . . . . . . . . . . .7
§ 1. Понятие финансов и финансовой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
§ 2. Роль государства и рынка в финансовой сфере . . . . . . . . . . . . . . .15
§ 3. Управление государственными финансами в современной России . . . . . . . 27
§ 4. Результаты развития финансового рынка в России в начале XXI века . . . . 57
Глава 2. Финансовая безопасность российской федерации: понятие и сущность . . 77
§ 1. Понятие финансовой безопасности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .77
§ 2. Критерии финансовой безопасности Российской Федерации . . . . . . . . . .83
§ 3. Роль и место финансовой безопасности в системе национальной
безопасности России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
Глава 3. Финансовая безопасность в структуре современных национальных
интересов России и преступность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .101
§ 1. Факторы кризисного развития финансовой системы в современном мире . . . 101
§ 2. Классификация угроз финансовой безопасности Российской Федерации . . . .118
§ 3. Рост правонарушений в России как угроза финансовой безопасности . . . . 127
Глава 4. Теоретико-методологические основы анализа правонарушений
в финансовой сфере России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141
§ 1. Теневая экономика как фундамент роста правонарушений в финансовой
сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .141
§ 2. Причины правонарушений в финансовой сфере . . . . . . . . . . . . . . . 160
§ 3. Социально-экономические последствия криминальной экономической
деятельности в финансовой сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .166
Глава 5. Методологические основы противодействия правонарушениям . . . . . . 180
§ 1. Понятие предупреждения правонарушений . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
§ 2. Международные стандарты предупреждения и противодействия
правонарушениям . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .187
§ 3. Концептуальные основы профилактики финансовых правонарушений
в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
§ 4. Методы выявления и оценки параметров правонарушений в финансовой
сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .224
Раздел II
Основные группы правонарушений в финансовой сфере
Глава 6. правонарушения в бюджетной сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . .241
§ 1. Основные виды правонарушений в сфере расходования государственных
средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .241
§ 2. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ . . . . . . 256
§ 3. Анализ соблюдения бюджетного законодательства РФ на современном
этапе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .265
Глава 7. Легализация денежных средств, полученных преступным путем . . . . . 295
§ 1. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем . . . . . . . . . .295
§ 2. Основные признаки и способы легализации преступных денежных средств . . 318
§ 3. Финансовый мониторинг как механизм борьбы с легализацией преступных
доходов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .358
§ 4. Практика государственного контроля (надзора) в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в России . . . 370
Глава 8. Правонарушения в сфере государственных и муниципальных закупок . . .391
§ 1. Понятие государственных и муниципальных нужд . . . . . . . . . . . . . .391
§ 2. Наиболее типичные правонарушения в сфере государственных закупок . . . .394
§ 3. Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ - новый правовой
фундамент в системе государственных и муниципальных закупок . . . . . . . . .404
Главам Правонарушения в налоговой сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . .413
§ 1. Причины возникновения и понятие налоговых правонарушений . . . . . . . .413
§ 2. Криминологическая характеристика налоговой преступности и проблемы
ее латентности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
§ 3. Виды налоговых правонарушений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 430
Глава 10. Правонарушения в кредитно-банковской сфере . . . . . . . . . . . . 491
§ 1. Генезис, понятие и составы кредитно-финансовых правонарушений . . . . 491
§ 2. Некоторые виды хищений ликвидных активов кредитных организаций . . . . .497
§ 3. Способы совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере . . . . . .507
§ 4. Долговая проблема в России и в ЕС: масштабы и пути решения . . . . . . .527
Глава II. Правонарушения в сфере инвестиций и собственности . . . . . . . . .544
§ 1. Понятие "инвестиции" и роль финансовых пирамид в их хищении . . . . . . 544
§ 2. Роль офшоров в выводе национальных активов . . . . . . . . . . . . . . .556
§ 3. Банкротство как способ передела собственности . . . . . . . . . . . . . 573
Глава 12. Правонарушения в валютной сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . .583
§ 1. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства
РФ и актов органов валютного регулирования . . . . . . . . . . . . . . . . . 583
§ 2. Анализ состоянии дел по противодействию нарушению валютного
законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 589
Глава 13. Правонарушения на рынке ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . 593
§ 1. Законодательство Российской Федерации о защите прав и законных
интересов инвесторов на рынке ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . 593
§ 2. Преступления на рынке ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . .596
§ 3. Злоупотребления в сфере вексельного обращения . . . . . . . . . . . . . 624
§ 4. Международные оценки злоупотреблений на рынке ценных бумаг . . . . . . .636
Глава 14. Рейдерство в системе преступности в России . . . . . . . . . . . . 645
§ 1. Понятие "рейдерство" в экономике и праве: генезис и признаки . . . . . .645
§ 2. Соотношение понятий "слияние и поглощение, рейдерство" в праве . . . . .650
§ 3. Основные способы рейдерских захватов: социально-экономические
и правовые последствия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 659
Глава 15. Коррупция в системе финансовых правонарушений . . . . . . . . . . .676
§ 1. Понятие коррупции и ее основные признаки . . . . . . . . . . . . . . . .676
§ 2. Некоторые результаты противодействия коррупции в России . . . . . . . . 684
§ 3. Отмывание доходов от коррупции: международные оценки и опыт
противодействия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .690
Раздел III
Основные направления в борьбе с преступностью в финансовой сфере
Глава 16. Развитие правовой основы ответственности за финансовые
преступления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 711
§ 1. Понятие и виды юридической ответственности в финансовой сфере . . . . . 711
§ 2. Современное состояние и тенденции развития финансового
законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 747
§ 3. Пробелы в законодательстве как угроза финансовой безопасности России . .767
Глава 17. Роль финансового контроля в борьбе с правонарушениями
в финансовой сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 779
§ 1. Понятие, сущность, функции и принципы государственного финансового
контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 779
§ 2. Виды и формы финансового контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 788
§ 3. Правовое регулирование организации и деятельности контрольно-счетных
органов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .800
§ 4. Стандарты внешнего государственного и муниципального финансового
контроля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 824
§ 5. Роль финансового контроля в борьбе с правонарушениями . . . . . . . . . 832
§ 6. Финасовый контроль в системе финансовой безопасности России . . . . . . 840
Глава 18. Совершенствование национальной системы финансовой отчетности . . . 851
§ 1. Международные стандарты финансовой отчетности . . . . . . . . . . . . . 851
§ 2. Совершенствование системы учета в России: достижения и проблемы . . . . 859
Глава 19. Международное сотрудничество в сфере борьбы с правонарушениями
в финансовой сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 877
§ 1. Основные международно-правовые документы о борьбе с правонарушениями
в финансовой сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 877
§ 2. Международные организации по борьбе с правонарушениями в финансовой
сфере . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .888
Нормативные акты и литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .910