1. Понятие и роль налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
1. Становление и развитие налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
2. Основные принципы налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
3. Определение налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
4. Налоги и другие государственные доходы . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
2. Виды налогов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1. Прямые и косвенные налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12
2. Закрепленные и регулирующие налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
3. Государственные и местные налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
4. Раскладочные и количественные налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
5. Общие и целевые налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
6. Регулярные и разовые налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13
7. Налоги, относимые на себестоимость, и налоги за счет прибыли остающейся
в распоряжении предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13
3. Элементы закона о налоге . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге . . . . . . . . . . .15
2. Субъект налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
3. Объект и предмет налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
4. Налоговая база и масштаб налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19
5. Налоговый период . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
6. Методы учета базы налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20
7. Единица налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20
8. Ставка налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20
9. Метод налогообложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
10. Налоговые льготы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
11. Порядок исчисления налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
12. Способы, сроки и порядок уплаты налога . . . . . . . . . . . . . . . . . .24
13. Порядок уплаты налога . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
4. Основные характеристики налоговых систем . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
1. Понятие налоговой системы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26
2. Основные экономические характеристики налоговых систем . . . . . . . . . . 27
3. Основные политико-правовые характеристики налоговых систем . . . . . . . . 29
5. Налоговое право . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .32
1. Понятие налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
2. Основные принципы правового регулирования налоговых отношений . . . . . . .33
3. Налоговое право и государство . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .34
6. Налоговое законодательство российской федерации . . . . . . . . . . . . . .36
1. Понятие налогового законодательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36
2. Система налогового законодательства в РФ . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
3. Принятие и введение в действие законов о налогах . . . . . . . . . . . . . 38
7. Система налогов в российской федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
1. Налоги, уплачиваемые физическими лицами . . . . . . . . . . . . . . . . . .40
2. Налоги, уплачиваемые предприятиями и организациями . . . . . . . . . . . . 42
3. Прочие и социальные налоги . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
4. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов
малого предпринимательства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44
8. Ответственность за нарушение налогового законодательства . . . . . . . . . 47
1. Налоговые правонарушения и их виды . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
2. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства . . . . . . . .48
9. Налоговое планирование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
1. Понятие и общие принципы налогового планирования . . . . . . . . . . . . . 50
2. Этапы налогового планирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52
3. Пределы налогового планирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .54
10. Основы международного налогового права . . . . . . . . . . . . . . . . . .57
1. Виды международных договоров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
2. Международное двойное налогообложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59
11. Организация государственной налоговой службы российской федерации . . . . 62
1. Общие положения о Государственной налоговой службе РФ . . . . . . . . . . .62
2. Права а ответственность налоговых органов и их должностных лиц . . . . . . 64
12. Федеральные органы налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . .67
1. Общие положения о налоговой полиции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .67
2. Обязанности и права федеральных органов налоговой полиции . . . . . . . . .68
3. Некоторые проблемы для деятельности налоговых органов . . . . . . . . . . .69